Każdy z nas na początku swojej przygody z inwestowaniem ma różne obawy czy lęki.
Jednym z nich jest strach przed brakiem wiedzy.

Tak! Boimy się inwestować, bo nie mamy wystarczającej wiedzy na dany temat, przez co jest to dla nas zbyt trudne i wydaje się skomplikowane.

Dla wielu z nas temat podatków w inwestowaniu, to totalna abstrakcja i jest jednym z głównych powodów, dlaczego ludzie odwlekają, a nawet nie chcą inwestować.

Nie przedłużając już tego wstępu, postaramy się przedstawić Ci temat podatków w jak najłatwiejszy sposob.

Aby wszystko było dla Ciebie łatwe, zrozumiałe i nie powodujące strachu przed inwestowaniem, podzieliliśmy temat podatków na poziomy zaawansowania.
W tej części poznasz podstawowe zasady i ogólne zagadnienia niezbędne osobom początkującym, czyli podatki w inwestowaniu na poziomie pierwszym.

Żyjemy w świecie pędzących gospodarek, a ekonomiczna struktura państw, to niczym wielka połączona sieć.
Aby mógł działać jakiś sektor, musi działać inny.

Państwo potrzebuje pieniędzy (z podatków), aby mogło rozwijać swoją gospodarkę.
Rozwijająca się gospodarka, to z kolei sprzyjające warunki do powstawania firm, wzrostu spółek i całego sektora finansowego.

Jak widzisz, wszystko jest połączone, zatem gdybyśmy nie płacili podatków, nie mielibyśmy gdzie i w co inwestować...

Oczywiście jest to wielkie uproszczenie, ponieważ państwo pobiera różne podatki (podatek dochodowy, podatek VAT, podatek akcyzowy itp.), ale:

1. Gdyby każdy patrzył na to w sposób "Dlaczgo ja?", to nikt nie płaciłby podatków.
2. Im państwo jest bogatsze, tym lepiej.

Czy wyobrażasz sobie sytuację, gdy jedni płacą podatek dochodowy ze swojej pracy, a drudzy nie płacą podatku osiągając dochody z inwestycji?

Sam widzisz, że to nie miałoby prawa przetrwać...

W wielu krajach podatek od zysków kapitałowych (tak nazywamy podatek od inwestycji) jest niższy niż podatek od dochodów osiąganych z pracy, co ma zachęcić ludzi do inwestowania.

Jednak taki podatek musi istnieć ze względu na zmiejszenie dysproporcji w osiąganych dochodach.

Na samym początku wypada wspomnieć o najważniejszej rzeczy...
Przepysy prawa podlegają zmianie wedle ustawodawcy.
To że obecnie są takie przepisy, nie oznacza, że będą one obowiązywać za rok.

Warto więc przed rozliczeniem swojego podatku dokładnie zapoznać się z obowiązującymi przepisami, np. u doradcy podatkowego lub w samym Urzędzie Skarbowym.

Podatek od inwestowania w Polsce, zwany także podatkiem od zysków kapitałowych lub podatkiem "Belki", jest opodatkowaniem zysków osiągniętych przez osoby fizyczne i prawne z inwestycji w akcje, obligacje, fundusze inwestycyjne oraz inne instrumenty finansowe.

W Polsce podatek od zysków kapitałowych jest naliczany według stawki 19% dla osób fizycznych oraz 15% dla osób prawnych.

Osoby fizyczne są zobowiązane do zgłoszenia zysków kapitałowych do Urzędu Skarbowego (PIT-38) w terminie do 30 kwietnia roku następującego po roku, w którym zyski te zostały osiągnięte.
Czyli zwyczajne rozliczenie z Urzędem Skarbowym.

Osoby prawne zobowiązane są do zgłoszenia zysków kapitałowych w deklaracji podatkowej za dany rok podatkowy.

W przypadku inwestycji zagranicznych (np. w zagraniczne spółki), osoby fizyczne mogą być zobowiązane do zapłaty podatku w kraju, w którym dokonano inwestycji.

Podatek od zysków kapitałowych obejmuje zyski osiągnięte z inwestycji w akcje, obligacje, fundusze inwestycyjne oraz inne instrumenty finansowe.

Do zysków kapitałowych zaliczają się:

• Zyski z emisji akcji i obligacji,

• Zyski z dywidendy i odszkodowań z tytułu udziału w zyskach spółek,

• Zyski z odpłatnego zbycia akcji, obligacji i innych instrumentów finansowych (sprzedaż po wyższej cenie niż zakup),

• Zyski z transakcji giełdowych (w tym arbitraż, trading, przewalutowanie),

• Zyski z odsetek z lokat bankowych i obligacji,

• Zyski z udziału w funduszach inwestycyjnych i programach inwestycyjnych,

• Zyski z odpłatnego zbycia nieruchomości, jeśli zostały one zakupione w celu ich dalszej odsprzedaży.

Podatek nie obejmuje natomiast zysków osiągniętych z działalności gospodarczej czy renty.

Inwestując długoterminowo (nie będziemy sprzedawać swoich aktywów w obecnym roku), nie musimy się obawiać żadnych podatków!
Obowiązek podatkowy mamy dopiero w momencie sprzedaży, po czym w deklaracji PIT wykazujemy czy była to transakcja z zyskiem czy stratą.

Natomiast przechodząc do pytania tego rozdziału, podatek obliczamy samodzielnie (np. poprzez e-Deklaracje), ale nie musimy.
Jeśli na tym się nie znasz i obawiasz się popełnienia błędu, lepiej żeby zrobił to ktoś doświadczony.

Możesz skorzystać z usług księgowego, biura rachunkowego czy nawet udać się do Urzędu Skarbowego.

Możesz również skorzystać z pomocy dedykowanych aplikacji, które monitorują Twoje wszystkie transakcje i na tej podstawie obliczają za Ciebie podatek.
Przykładem takiej aplikacji może być myFund czy Cryptiony. 

Jeśli inwestujesz poprzez dom maklerski lub brokera, upewnij się czy przygotowuje on dla Ciebie sprawozdanie finansowe PIT-8C.
Jeśli tak, to na pewno będą tam uwzględnione Twoje dochody / straty z dokonywanych transakcji, wszystkie koszty, prowizje i opłaty.
Wówczas uzupełniamy PIT-38 przenosząc dane z otrzymanego PIT-8C.
Oczywiście jako osoba fizyczna masz nadal obowiązek rozliczyć się z Urzędem Skarbowym w rocznym zeznaniu PIT-37.

Pamiętaj jednak, że mówimy o sytuacji, gdy korzystasz z jednego domu maklerskiego czy brokera.

Jeśli inwestujesz w kilku miejscach, będziesz potrzebować informacji o otrzymanych dochodach z każdego domu maklerskiego, w którym posiadasz rachunek maklerski.
Te informacje będą Ci potrzebne do obliczenia podatku od zysków kapitałowych i złożenia jednego (zbiorczego) formularza PIT-38.

WAŻNE!
PIT-8C dostaniesz najpóźniej do końca lutego (przeważnie jeszcze w styczniu) tylko i wyłącznie od polskich brokerów i domów maklerskich!
Jeśli inwestujesz przez zagraniczne podmioty, będziesz musiał wszystkie swoje transakcje podsumować na koniec roku własnoręcznie!

Przedstawione tutaj informacje są ogólne i każdy przypadek może być rozliczany indywidualnie.
Dlatego przed rozliczeniem swojego podatku najlepiej skorzystać z doradztwa księgowego lub w Urzędzie Skarbowym.

A już teraz zapoznaj się z kolejną częścią dodatku o podatkach, a w razie pytań odwiedź naszego Discorda!